县人大常委会第十七次会议听取和审议了《关于广德县本级2017年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。县委、县政府高度重视审计查出问题的整改工作。县委书记、县政府县长和常务副县长等多位县领导多次作出重要批示指示；在县党政联席会上专题听取了政府投资项目审计发现问题的专报；县政府召开廉政工作暨依法行政工作会议，会上我局作了专题发言，会议对上年度的整改工作作了总结并对今年的审计整改提出了具体要求，强调要限时按项逐条严肃整改审计发现的问题，切实构建长效机制。据此，我局组织力量，按照“谁主审、谁负责指导督促”的原则，按项逐条对《关于2017年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映问题的整改情况进行跟踪督促。县委督查室、县政府督办室牵头，会同县纪委监委、县委组织部、财政局、公管局、国投中心和我局联合组成督查组，对各涉审单位进行现场督查，力促问题改彻底、改到位，杜绝“表面整改”“假装整改”“敷衍整改”，整改工作整体较好。但也存在个别单位整改认识不到位、整改效果不突出的问题。

一、整改工作基本情况

截至目前，《工作报告》中反映应整改的问题共七大类75个，通过边审边改、审后整改和督查整改，已全部整改或基本整改到位。

（一）严格落实整改主体责任。按照县政府领导指示要求，县财政局对2017年度预算执行和其他财政收支审计查出问题进行了科室整改分工。相关乡镇和单位严格落实整改要求，逐一制定整改台账，实行对账销号。各被审计单位能够切实承担整改主体责任，主要负责人均亲自召开党委（党组）会议或班子会议专题部署整改工作。值得肯定的是，县残联还成立了以主要负责人为组长的整改工作组，并制定了详细的整改方案，还把整改工作纳入“讲严立”警示教育活动中。

（二）积极健全长效机制。相关部门认真研究审计部门提出的意见建议，强化内部管理，出台相关长效管理机制，如桃州镇制定了《财政预决算管理制度》，开发区管委会修订了《建设工程规范化管理实施细则》，制定《政府类投资建设项目结算内部审核实施办法》等一系列规章制度。

（三）强化整改结果运用。各相关部门严格落实县委、县政府《关于进一步加强审计成果运用的意见》，推动审计成果有效运用，逐步加大了整改公开，有利促进了相关工作，并向县、乡有关部门移交问题线索13个。

二、整改落实情况

（一）县本级财政预算执行审计发现问题的整改情况

1. 本级财政预算执行方面

（1）对预算编制不科学、不完整问题，县财政局一方面将未执行指标全部收回，同时要求各预算单位编制2019年县级部门预算时将购买服务和采购纳入财政预算，力争预算编制工作更加科学完整严谨。

（2）对预算指标编入各代管科室问题，县财政局将加大预算批复力度，及时完整批复属于部门预算范围内的各项经费，同时进一步细化预算编制内容。

（3）对年终追加部门预算拨付不及时问题，县财政局一方面继续加大拨付力度，另一方面年末若仍未使用，将作为存量资金收回国库统筹使用。

2. 财政管理方面

（1）对向9名死亡人员发放水库移民直接补贴资金问题，审计期间县水务部门已全部追回。

（2）对农发项目报账制度执行不严格问题，县财政局下一步将严控补助对象代开增值税发票的行为，并加强票据审核把关，严格报销手续，促进资金使用合法合规。

（3）对工程项目资金支付把关不严问题，县财政局要求内部各科室一是完善合同付款约定，二是严格按合同规定付款，杜绝提前支付工程款等类似情形发生。

（4）延伸预算单位专项资金使用管理存在问题

①对建设项目未按合同约定付款问题，卢村乡政府已将质保金0.84万元收回。

②对项目资料不规范问题，县财政局各科室加大了专项资金审核力度，对不完整、不规范的报账资料一律退回，资料齐全后方予以支付，确保财政资金合法合规使用。

③对预算单位专项资金管理需进一步规范问题，财政部门已对相关单位下达整改通知，交投公司对已审计结算的畅通工程项目进行了结转。

④对新型农民职业培训工作存在瑕疵问题，相关单位已对资料进行了补充完善。

3. 财政存量资金方面

（1）财政资金结存较大，存量盘活使用存在不足的整改情况

①对县财政局各科室结转结余资金较大问题，县财政局出台《关于财政存量资金清理盘活工作有关问题的通知》，逐项清理，截至目前，两年未使用完结转结余资金已从1.41亿元下降到4000万元。

②对存量资金盘活使用不彻底问题，已清理盘活4895.32万元。

③对专项资金结存在预算单位833.61万元，用款进度缓慢问题，目前已支出688.73万元，剩余资金一是继续加大工程进度，及时拨款，二是年末作为存量资金全部收回国库。

（2）财政资金管理不规范问题的整改情况

①对财政账户资金外借清收效果不明显问题，县财政局向县政府作了专题汇报，对所借出款项组织清收。属于政府应投入资本金及应拨付的建设支出，短期内无财力化解，待财力宽松时逐步消化。

②对往来款长期挂账问题，经建科已销账处理了。

4. 税收计划执行方面

县税务局通过一系列管控措施积极压缩陈欠。一是研究制定了《关于加强欠税清理工作的实施方案》，分类建立欠税清理台账，制定清欠计划目标等措施加强清理；二是采用税收强制执行手段，对3户纳税人房产进行保全；三是充分利用综合制税平台，加强与法院等部门对接，及时清缴税款；四是借助嫁接盘活，优先确保欠缴税款及滞纳金入库。

5. 延伸部门“六项经费”执行方面

县发改委、卫计委、安监局、环保局、商务局、统计局六个单位2017年度六项经费执行中存在的超范围列支会议费、会议费支出不实、公务接待金额超标准、“四单合一”制度落实不到位、住宿费节支奖励支出不规范、公务卡结算制度落实不到位、会计核算科目不规范等问题，分别采取调账、退款、建章立制等方式全部整改到位。

（二）广德经济开发区预算执行审计发现问题的整改情况

1、对预算编制不明细问题，开发区管委会逐步完善、细化预算编制。

2、对工程项目预算编制论证不充分问题，开发区管委会将严格按照批准年度预算和用款计划拨款，对确需增加或调整的预算支出及时报经县人大批准，进行预算追加或调整，充分论证工程项目预算支出情况、减少资金分配随意性。

3、对预决算编报口径不一致问题，开发区管委会按照部门编制、一级政府预决算编制要求进行预决算编制审批，对接县人大、县财政进一步完善开发区财政体制，规范预决算的编制工作。

4、对预算收入不完整问题，开发区已与县财政局国库科联系，重新明确收缴渠道，避免后续同类问题发生。

5、对部分固定资产购入未履行政府采购程序，财务审核不严格、个别发票报销与明细清单不符，代收安置小区电费存在隐患问题，开发区一是加强固定资产采购管理，规范采购流程，严格履行政府采购程序；二是强化内部控制，提升管理效益；三是加强财务管理，督促严格审核，已收回超付税金及附加7620元；四是专门组织召开小区供电移交对接会，确定2018年12月31日前将文正新村、水岸阳光城F3区电力设施移交县供电公司，其余部分逐步移交。

（三）其他财政收支审计发现问题的整改情况

1. 重大政策措施贯彻落实方面问题的整改情况

对行业协会与行政单位脱钩不彻底问题，广德县建筑业协会法人代表原由广德县住建委建筑管理科科长兼任，现已辞去会长职务，整改完成。

对扬尘治理不力问题，县住建委、环保局分别对各涉事单位下达整改通知书，加大督查暗访力度持续强化整改。

对工业、生活污水排入河道，未完全收集处理问题，县住建委成立了建成区黑臭水体整治截污工作领导小组，结合文明创建，加快配套管网建设，通过截污、清污等方式持续强化整改。

对公建公营幼儿园覆盖率低问题，县教体局正在加快广德县中心幼儿园城西分园建设，设立两个下属财政全额供给事业单位—“广德县邱村镇中心幼儿园”和“广德县誓节镇中心幼儿园”。     对师生比偏低问题，县教体局加大公办幼儿园师资补充力度，2018年公开招聘4名。加强民办幼儿园师资配备管理考核，将幼儿园师资配备及工资待遇保障水平作为办园水平督导评估关键性指标，引导和督促民办幼儿园配足配齐师资。据教 育 统 计 资 料 及 分 析，2017年全县幼儿园生师比为9.2：1，2018年全县幼儿园生师比为8.8：1，师资配备水平逐步提高。

对城乡居民养老保险个人缴费档次偏低、养老保障水平较低、政策吸引力不强问题，县人社局一是出台高缴费档次奖励政策，在原七个缴费档次基础上分别增加10元至40元不等；二是通过报纸、电子大屏、电视、网络、“广德人社”微信公众号以及12333咨询服务热线等媒体，加大宣传，提高群众知晓率。

对市场监管检验检测中心超20元/台标准收出租车计价器检测费问题，现已按规定标准收费，多收的4220元已退回；小微企业税收优惠政策宣传不到位等问题，已采取有效措施，持续加大整改。

2. 保障性安居工程方面问题的整改情况

（1）对公租房租金应缴未缴617.2万元、应收未收687.02万元问题，已全部上缴或收回。

（2）对6名申请人或共同申请人虚报家庭房产信息，骗取保障性住房实物配租6套问题，3户已按市场化租金缴纳，3户已腾退。

（3）对1名申请人在已享受住房保障待遇的情况下违规重复享受住房保障待遇问题，违规领取补贴2040元已追回，缴存财政专户。

（4）对4名申请人或共同申请人已死亡仍享受实物配租问题，已取消住房保障对象资格并收回廉租房。

（5）对3户家庭虚报冒领或重复领取农村危房改造补助资金4万元问题，均已退回财政专户。

（6）对将1名不符合条件的已集中供养五保户纳入住房保障范围，违规分配住房货币补贴2万元问题，现已转为分散供养五保户。

（7）对住房保障信息系统管理和危房改造一户一档资料管理不规范问题，现已完善资料。

3. 乡镇政府及机关企事业单位财政财务收支方面问题的整改情况

（1）桃州镇2016年度财政财务收支情况及承担的2017年度棚户区改造项目征迁工作方面

①对预算编制不完整、不细化问题,桃州镇已出台《财政预决算管理制度》，逐步完善预算编制管理，同时对存量资金制定了盘活计划表。

②往来款项长期未清理，公务卡制度执行不严格，现金支付手续不规范，公务接待制度落实不到位，房屋等资产出租管理、会计科目使用、账务处理、票据使用、内部控制等方面存在不规范、不准确、不完善等问题，桃州镇业经党政联席会研究，加强专项资金管理并设置明细科目，逐步规范会计业务，往来款项、固定资产已结合政府办公场所搬迁委托会计师事务所进行清理核查，已申请办理工商银行公务卡并制定了《桃州镇公务卡管理办法》、《桃州镇现金制度管理办法》和《桃州镇机关公务接待管理办法》等配套管理制度。

③对桃州镇民政所存在资金使用不规范问题，已采取备用金制度规范民政经费及敬老院经费的使用；对临时救济费管理不到位问题，明确了2018年临时救助款发放签批权限和金额，并加强相关材料的审核、管理及整理归档工作。

④对桃州镇景贤社区、团山村存在问题，一是景贤社区将专项活动经费整合用于创建全国文明城市经费不足，充分发挥其效益；二是景贤社区、团山村超标准发放的奖励6.83万元已全部退回；三是个人和私企长期拖欠借用团山村集体资金79.93万元问题，已进行甄别清查，并清欠4户计9800元，核销324005.22元；四是团山村超合同范围支付的保洁费0.99万元，已追回并入账。

⑤对森林长廊示范工程存在合同管理不完善，租金收取不及时等问题，桃州镇已提供标注正式签约的《土地租赁合同》，租金现已收取到位。

⑥对2017年棚户区改造项目征地拆迁中底数不清、房屋征收补偿与安置方案不明细、未分片区建立健全档案管理等问题，桃州镇政府对棚改资金设置了明细科目，同时已着手对历年来征地拆迁安置情况及过渡费的发放情况统一登记造册，录入电子档案，生成电子数据，进一步加强拆迁档案的管理。

（2）县人民医院2014年11月至2017年8月财务收支方面

①对医疗服务项目违规收费问题，县医院已成立收费整改组，对收费项目进行了清理，严格按标准规范收费行为。

②对药品采购不符合“配送药品的剩余有效期，必须占有效期的三分之二以上”的规定问题，已在新的采购合同中予以明确。

③对医疗服务管理需进一步加强问题，医院要求医护人员认真履行岗位职责，遵守各项规章制度，制定医疗风险基金管理办法，防范和化解医疗风险。

④对往来款挂账问题，县医院已按审计建议进行清理；从银行贷款6000万元（年息5%）置换职工个人集资6000万元（年息10%），财务费用大幅下降；对职工借款问题，目前已清收资金94万元，尚有1位职工欠款11万元，已采取逐月扣减工资形式予以追回。

⑤对因决策失误造成损失浪费15.67万元，部分工程款支付不规范，部分工程自行聘请中介机构出具审核报告，后勤管理服务未经招投标等问题，县医院已按规定送审，严把工程资金支付关，后勤管理服务到期后按规定程序公开招标。

⑥对公务接待制度落实不到位，部分差旅费报销不规范，未严格履行公务卡结算及大额资金支付制度，职工薪酬制度不够细化等问题，县医院已严格落实公务接待制度，规范了报销手续，实行转账结算，杜绝大额现金支付行为，同时，已聘请第三方设计薪酬分配体系，待上级批准后施行。

⑦对部分医疗服务项目基础信息设置不规范，HIS信息系统部分功能设计不够完善等问题，县医院一是加强管理，确保系统基础信息规范有效；二是对照最新安徽省医疗服务项目目录重新设置，确保信息一致。

（3）宣城市机械电子工程学校2015年1月至2017年6月财务收支方面

①物价局已函复该校，同意男女生住宿费用调整；该校与芜湖地区卫生学校加强沟通，确保足额收取办学费用；已补缴出租用房相关税费；投资分红问题，该校积极联系投资方，进行资产清算，明确权责利。

②对预付工程款利息计提不及时，工程款支付手续不完善等问题，该校已请审核机构对工程款进行清算，及时完善支付手续，确保建设资金拨付规范安全。

③对多个项目资金结存达220万元，未充分发挥资金效益问题，该校已向县财政局行财科书面说明，并将资金退还。

④对代管资金历年结余未及时结算，代收代管经费管理核算不规范等问题，该校计划将款项转入学校事业基金，用于学校建设，严格管理。

⑤对固定资产账实不符，往来款项长期挂账，财务票据使用不规范、基础工作不健全等问题，该校采取了强化会计基础工作，完善支出手续，健全资产管理制度，定期进行资产盘点等措施加以改进。

（4）太极洞风景区管委会2016年度财务收支方面

①对专项资金的拨入、使用未设明细账，明细情况不清，相关合同签订有瑕疵，前后不一致等问题，已设立专项资金收支明细账，规范了合同协议。

②对广德太极旅游发展有限责任公司付款手续程序不全，存在相关领导未审核签字而款已付出现象，目前相关手续已完善。

（5）康达出租车有限公司2016年至2017年6月底资产、负债、损益方面

①对租金、广告费、保证金等资金收取不及时、不到位问题，已收回广告费、保证金，并对合同条款进行了规范。

②对固定资产管理待完善，相关决策未见会议、调查测算等讨论资料，相关台账建立不完整，合同管理待完善，往来款项长期挂账等问题，已召开专题会议研究，强化日常规范管理，同时建立固定资产、保证金台账，对往来款长期挂账问题进行了清理。

③对会计科目使用不准确、核算不一致，账务处理不完整，账表不符，代扣代缴款项核算不准确等问题，调整了有关凭证，并加强财务核算管理。

④对审计延伸发现车辆保险费返还款计算不准确，出租车油补资金发放待规范等问题，已召开专题会议，完善相关审批手续和程序。

4. 专项审计调查发现问题的整改情况

（1）S215皖苏省界至广德凤桥段公路改建工程征地拆迁资金使用方面

①对项目管理单位、个别乡镇未严格执行征迁项目资金管理办法，未制定统一的征迁项目档案管理制度，征迁项目原始档案资料存在不完整的问题，相关单位通过建章立制、会议研究等方式对审计发现的问题进行深入分析，补充完善了相关业务资料及会议纪要，促使今后征地拆迁工作规范进行。

②对列支其他费用275.36万元，重复支付补偿费用，部分费用未按标准补偿等问题，各相关单位已将未入项目账部分款项入账，追回重复支付的拆迁款项，项目中列支其他项目费用已调整账目。

③对超范围征收土地未履行相关审批手续，土地征收协议签订不规范、原始记录无经办人签字等问题，桃州镇已会议研究超范围征收土地相关审批手续问题，新城区超计划征地6.125亩，原因主要为道路红线未对挂边的边角地予以划至红线范围，为顺利推进征迁工作，对边角田地同时予以征收；开发区超征59.82亩，主要是红线图后期因增加绿化带进行调整等原因造成。对土地征收协议签订不规范问题，已提供相关会议记录。对青苗费补偿不规范问题，已补充提供相关资料。

④对房屋评估不规范，存在部分评估报告内容不完整、缺少评估依据等内容，未见原始测量记录或记录不完整，部分原始测量记录无地方政府及现场评估人员签字、评估不细致，增补现象多且增补量较大等问题，相关单位立即着手建章立制、完善资料、补全手续，如桃州镇已提供相关证明材料，制定了《新城区房屋征收拆迁中介服务机构考核管理办法》，进一步规范了征收拆迁服务市场，加强了对征迁中介服务机构的考核管理。

（2）公共文化场馆免费开放、农村文化建设专项资金补助方面

对财政预算安排的资金结余较大、项目档案资料管理还不规范、财务核算还不细致、部分支付款项领用手续不全等问题，文广新局已对结余资金进行了清理，对项目合同资料进行了完善，制定了财务管理制度，完善了器材领用手续。

5. 经济责任审计发现问题的整改情况

（1）对违反收支两条线规定，以收抵支问题，广德中学已将相关收入纳入学校财务统一核算，县文联已将8万元收入缴存至财政专户。

（2）对往来款亟待清理问题，住建委已收回个人往来款5.5万元，剩余部分逐步清理，文广新局聘请专业财会人员对往来款进行了清理，按规定程序整改。

（3）对广德中学、住建委、文广新局等单位房屋出租收入均未申报纳税，未公开拍租，固定资产长期不清理、不对账，账实不符等问题，住建委成立房屋公开拍租工作领导小组，明确分工，组织开展房屋公开招拍程序；成立固定资产清理领导小组，联系国资管理部门开展固定资产报废清理工作。广德中学、文广新局2018年已向税务部门如实申报，对固定资产进行全面清理并建立台账。

（4）对银行账户及现金管理方面问题，广德中学账外账户已注销，县文联库存现金已降至正常额度。

（5）对部分单位执行政府采购制度不严格问题，住建委、文广新局严格财务管理，制定内控管理制度，严格履行政府采购规程。

（6）对工程建设管理方面问题，广德中学制定了《维修制度》，完善相关财务资料；城管局已对零星工程建设进行询价、备案审批；邱村镇已与项目经理进行了借款清算，今后将严格控制。

（7）对农村“三资”管理方面问题，一是邱村镇针对门口塘社区账外使用征地事务费问题，已由镇纪委立案处理，给予2名责任人党内警告处分；二是对赵村村、吉山村违规列支的资金予以追回，督促针对其他问题落实整改；三是重申了农村“三资”管理财经纪律，严格履行农村集体“三资”监管职责。

6. 政府投资建设项目方面问题的整改情况

对项目前期准备工作不到位、招投标管理、项目合同签订、建设单位管理不规范等问题，相关乡镇和单位积极落实整改，如开发区管委会修订了《建设工程规范化管理实施细则》，制定《政府类投资建设项目结算内部审核实施办法》《小额零星工程管理办法》《政府性投资项目工程内审操作办法》《政府性投资项目工程结算审核操作细则》等一系列规范性文件，确保工程建设管理规范操作；东亭乡出台了《工程类项目交易和建设管理实施意见》；新杭镇在党政联席会上对相关问题进行了通报，强化了整改；誓节镇印发了《关于进一步加强工程建设管理办法》；城投公司对问题进行梳理，并出台《政府类投资建设项目造价管理实施办法》。对施工单位严重虚报工程造价问题，各相关单位已按审计建议据实调整。县水务局针对灾后水利水毁修复项目工程款支付不及时问题，积极筹措解决资金，目前南阳水库、梅松树水库两项目工程款已支付至95%。

三、进一步加强审计整改工作的主要措施

（一）强化审计整改跟踪督查。被审计对象应切实做到边审边改，建立审计发现问题整改工作台账，实行审计整改清单“销号”制。审计机关继续秉承“谁主审、谁负责指导督促”原则，随时进行督促整改；同时，每半年组织力量集中时间对审计整改情况进行一次跟踪督促。

（二）深化审计整改联动机制。发挥县领导干部经济责任、政府投资审计两个联席会议作用，建立健全审计整改联动机制，切实发挥监督合力。审计整改重大问题和正在整改问题列入县政府督办室督办事项，必要时，由联席会议成员单位牵头组成联合督查组对有关整改事项进行重点督查。

（三）实行审计整改报告公开制度。审计机关将审计整改和审计整改跟踪督查情况在县领导干部经济责任、政府投资审计两个联席会上通报并向县政府报告。根据县人大常委会的决议和审议意见，县政府组织有关部门召开专门会议研究落实审计整改工作，审计整改报告适时向社会公布。

（四）落实审计整改问责制度。被审计单位主要负责人为第一责任人，对整改工作负总责，确保整改到位。审计整改情况列入县政府重点督查内容，纳入县目标管理考核范畴。对审计反映的典型性、普遍性、倾向性问题，要及时研究，完善制度。对整改不到位的，要对被审计单位主要负责人进行约谈。对整改不力、屡审屡犯的，将依法依规严肃追责问责。被审计对象的审计整改情况向县政府报告，并同时书面反馈县审计机关。