一、项目基本情况
（一）项自概况
    1.项目背景
开展德智体美劳五大行动有助于完善德智体美劳全面培养的高质量教育体系，有助于不断优化教育生态，不断提高教育质量，有助于培养德智体美劳全面发展的建设者和接班人。根据《关于印发广德市德智体美劳“五大行动”实验区建设方案的通知》(政办〔2022〕38号)、《关于成立广德市德智体美劳“五大行动”工作领导小组的通知》(政办秘〔2022〕77号)文件精神:需将“五大行动”支出纳入财政预算，加大投入力度，保障任务落实。针对劳动教育、综合实践活动等相关单项工作，根据《关于印发<广德市全面加强新时代中小学劳动教育的实施方案>的通知》(广教工组〔2022〕2号)、《中共宣城市委教育工作领导小组关于全面加强新时代大中小学劳动教育的实施方案》(宣教组发〔2021〕1号)等相关文件也明确予以保障。该项目的立项依据为上级文件提出任务要求的事项。
    2.主要内容及实施情况

根据五大行动实验区建设需要，本年举行50次各类型征文、演讲、绘画、书法、文艺展演等活动，七年级学生到宣城市示范性综合实践基地开展综合实践活动。根据宣城市教体局《关于组织全市中小学生到市示范性综合实践基地开展综合实践活动的通知》(教秘基〔2019]7号)要求，充分发挥综合实践活动课程

在立德树人中的重要作用，安排学生到宣城综合实践基地开展综合实践活动。项目设立保障校外心理健康辅导站运转，学生心理健康教育以及全市公办义务教育学校劳动基地建设和劳动耗材补助。
    3.资金投入和使用情况
本项目年初预算数200万元，全年预算数200万元，全部来源于财政资金，全年执行数199.012万元。项目资金使用涉及全市 31所公办义务教育学校及1个健康心理辅导站,已用于德育素质教育活动次数50次,到宣城市示范性综合实践基地开展综合实践活动学生数3540人，开展德智体美劳五大行动。其中教体局本级项目资金145万元，调剂至各义务教育学校项目资金55万。

学校名称	分配金额(元)
柏垫初级中学	5000
滨河学校	15000
高湖学校	15000
花鼓学校	15000
科创实验学校	15000
流洞初级中学	5000
邱村中学	5000
桃州二小	10000
实验小学	20000
卢村小学	50000
桃州中学	155000
二中	5000
桃州四小	20000
桃州一小	30000
杨滩小学	10000
柏垫小学	10000
东亭初级中学	5000
东亭小学	10000
凤桥中心小学	3000
流洞小学	22000
邱村小学	10000
誓节学校	15000
四合初级中学	5000
四合小学	20000
下寺学校	10000
新杭初级中学	3000
新杭小学	12000
杨滩初级中学	35000
月湾学校	15000
合计	550000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（二)项目绩效目标

1.总体目标

切实保障公办义务教育学校及七年级学生的合法权益，不断提高他们在校期间的生活保障，切实提高教职工的工作积极性和七年级学生能动性。

2.阶段性目标

2023年申请财政资金200万元，涉及全市31所公办义务教育学校及1个健康心理辅导站，主要用于德育素质教育活动次数不少于50次,到宣城市示范性综合实践基地开展综合实践活动学生数 3540人，开展德智体美劳五大行动,有助于完善德智体美劳全面培养的高质量教育体系，有助于不断优化教育生态，不断提高教育质量,以达到培养德智体美劳全面发展的建设者和接班人。

二、绩效评价工作开展情况

(一)评价目的

通过项目绩效自评掌握广德市教育体育局项目支出情况及取得的成效，全面了解项目管理过程是否规范、产出指标是否完成以及效益指标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据

(二)评价对象与范围

评价对象为德智体美劳五大行动经费，评价范围包括项目投入、产出、项目实施效果和项目管理等，本次被评价的时间范围自2023年1月1日至2023年12月31日。

(三)评价原则

评价原则:遵循科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明原则。本次绩效评价分项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四部分内容，通过对项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、项目效益等方面的分析，结合对社会公众和服务对象进行满意度调查的方式，对项目支出进行绩效评价。

(四)绩效评价指标体系

本项目绩效评估指标体系以100分计，设决策、过程、产出、效果共4个一级指标，权重分别为:20%、20%、30%、30%。在此基础上将其分解为 11个二级指标、20个三级指标。对项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、实施效益、满意度方面进行评价。本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分，最终得分由各级评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级:90(含)-100分为优、80(含)-90分为良、60(含)-80分为中、60分以下为差

(五)评价方法

本次评价结合资金特点，主要采用比较法、因素分析法和公众评判法。通过对产出等核心指标的采集、分析、对比，评价年度目标实现情况。通过因素分析，现场查看组织实施过程是否规范，以评价部门重点项目实施管理的有效性和规范性。采用现场调研、开座谈会和问卷调查等方法，了解部门重点项目实施后的影响情况以及项目实施中产生的效益，分析满意度情况。

(六)评价依据

1.《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预〔2020】10号)

2.安徽省委省政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(皖发【2019】11号)

3.广德市财政局《关于开展 2023年度预算支出绩效单位自评和部门评价工作的通知》(财绩〔2024]33号)

(七)绩效评价工作过程

1.前期准备工作

在明确评价目的、评价对象、范围及项目内容的基础上，根据绩效评价规范的要求和本次评价的实际情况，拟订了绩效评价工作方案，组成本项目评价工作组。项目组结合《关于开展2023年度预算支出绩效单位自评和部门评价工作的通知》财绩[2024]33号)等文件，结合项目的实际情况，制定了部门评价方案

此次评价工作，在收集并熟悉了项目实施、管理及其他文件资料后，全面了解此次部门评价的内容、方法和要求。项目小组成员根据了解的项目资料和项目单位提供的自评报告。项目组负责人对部门评价的工作任务进行分解，设计完整的部门评价工作方案，规范进行部门评价活动。

2.组织实施过程内容

按照部门评价规范要求，部门评价工作组在搜集准备了有关资料，对所有资料进行核实、验证。通过案卷研究、文献研究等方式，对被评价项目的相关资料信息进行收集、整理、分析，以评价该项目在项目决策、项目管理上是否依法依规，在项目绩效方面是否高效可持续。一是收集了项目管理及效益的相关资料。二是通过与项目实施人员、相关项目负责人员沟通访问介绍项目实施成效和存在的问题，针对存在的问题进行探讨，并给出相关建议。

3.绩效评价分析

经过对收集到的资料、调查问卷统计结果进行比对和交叉验证后，确定用于继续分析和评价的证据，通过比较指标的实际情况与预期数据对应程度，最终确认评价结果。在现场工作结束前由项目实施单位对部门评价小组的工作开展情况进行认定。

在绩效评价指标框架内，根据项目实施的实际情况，选择相应的评估指标，对收集到的资料及数据进行具体分析，将分析结果与预算标准、指标体系、项目管理制度、财务资金管理制度等资料进行比对，计算各种评价指标，初步确定项目绩效的评价结果。

4.部门评价汇总

对初步确定项目绩效的评价结果进行逐级复核、汇总、分析，核查评价工作中是否存在重复和遗漏的情况。在此基础上，撰写项目部门评价报告初稿。

三、综合评价情况及评价结论

(一)综合评价情况

经分项评价和汇总后，2023年度德智体美劳五大行动经费项目的专项资金使用效果绩效综合评价得分97.98分，绩效考评等级为优。

(二)评价结论

广德市教育体育局能够认真组织实施德智体美劳五大行动经费项目，能够按照既定计划开展和实施，严格执行各项制度，各项手续完善，财务按照规定执行了相关财务制度。

通过对德智体美劳五大行动经费项目的决策、过程、产出、效益等4个方面绩效的全面评价，项目绩效评价一级指标得分情况如下:

四、绩效评价指标分析

(一)项目决策情况

项目决策包括项目立项、绩效目标和资金投入，该项满分20分，得分18分。项目立项包含立项依据充分性、立项程序规范性，该项满分8分，得分8分。绩效目标包含绩效目标合理性和绩效指标明确性，该项满分7分，得分6分。资金投入包含预算编制科学性和资金分配合理性，该项满分5分，得分4分。德智体美劳五大行动经费按照相关规定编制预算明细表、绩效目标申报表设定绩效目标指标，立项依据充分、程序规范，符合相关规定绩效目标设定合理性及明确性有待提高，预算编制和资金分配科学、合理。其中绩效目标设定合理性及明确性有待提高，绩效指标内容较为宽泛，绩效目标细化量化程度不够。

(二)项目过程情况

项目过程包括资金管理和组织实施，该项满分20分，得分19.98分。资金管理包括资金到位率、资金拨付及时、预算执行率和资金使用合规性，该项满分12分，得分11.98分。资金到位率100%，资金拨付及时，预算执行率99.51%，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续,资金使用符合项目预算批复:合同规定的用途，资金不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。其中杨滩中心小学在 2023年12月份进行支付时，因收款方账号错误，被银行退回，年底财政年终结算，无法进行支付，剩余资金财政已收回，导致预算执行率未达100%。组织实施包括管理制度健全性和制度执行有效性，该项满分8分，得分8分。该项目管理制度健全，制度执行有效。

(三)项目产出情况

项目产出包括产出数量、产出质量、产出时效和产出成本该项满分 30分，得分30分。项目产出:组织到宣城市示范性综合实践基地开展综合实践活动学生数3540人,全市公办义务教育学校劳动基地31个，举行德育素质教育活动次数50次，顺利开展学生综合实践活动，顺利开展德育素质教育活动，经费支出严格执行相关财经法规制度，经费拨付于2023年12月31日前完成，经费支出于2023年12月31日前完成，项目总成本199.012万元。

(四)项目效益情况

项目效益包含实施效益和满意度，满分30分，得分30分项目效益:项目实施明显保障德智体美劳全面发展的高质量教育体系，对不断优化教育生态，不断提高教育质量的持续性影响成都明显。项目满意度:教师及学生的满意度95%。

五、主要经验及做法

根据部门工作职责，做到立项依据充分，有资金管理办法且符合规范。合理分配项目资金，做到重点突出，公平公正，资金分配和使用方向与资金管理办法相符。

六、存在问题及原因分析

项目的绩效目标内容较为宽泛，绩效目标细化量化程度不够不便于对绩效目标完成情况进行考核，绩效目标应为通过清晰，可衡量的指标值予以体现。

七、有关建议

(一)根据项目实际情况，结合预算编报要求，制定全面:准确的预算，提高年初预算的完整性和准确性。按照编审体系的具体要求和评分办法的详细规定，规范填报预算内容。申报预算时编制合理的项目支出绩效目标，设立的绩效指标应能完整、清晰准确反映项目情况。

(二)强化绩效意识，完善绩效评价体系，建议项目主管部门进一步做好培训工作，强化绩效意识和责任，加强项目绩效目标的编制和绩效自评工作，切实发挥绩效评价的真实意义

(三)进一步加强资金使用管理。不断完善预算管理与预算执行，进一步规范资金的管理和使用，确保资金安全有效，严格财政资金的专款专用，按照各项管理制度及申报指南的要求使用财政专项资金，待资金到位后及时支付，使资金使用效率进一步提高。