11经费及资产情况
1、 学校经费收支情况
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资产负债表
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会政财01表
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编制单位：034026-广德市誓节学校
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2023年12月31日
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单位：元
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资产
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期末余额
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年初余额
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负债和净资产
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期末余额
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年初余额
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流动资产
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流动负债
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货币资金
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1,031,489.70
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1,068,417.46
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短期借款
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短期投资
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应交增值税
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财政应返还额度
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其他应交税费
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18,008.20
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应收票据
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应缴财政款
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39,700.00
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39,700.00
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应收账款净额
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应付职工薪酬
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-8,954.68
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2,637.94
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预付账款
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应付票据
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应收股利
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应付账款
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应收利息
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应付政府补贴款
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其他应收款净额
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应付利息
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存货
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预收账款
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待摊费用
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其他应付款
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738,455.33
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688,254.80
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一年内到期的非流动资产
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预提费用
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其他的流动资产
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一年内到期的非流动负债
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流动资产合计
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1,031,489.70
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1,068,417.46
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其他流动负债
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非流动资产
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流动负债合计
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787,208.85
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730,592.74
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长期股权投资
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非流动负债
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长期债券投资
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长期借款
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固定资产原值
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26,948,027.31
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26,837,107.31
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长期应付款
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减：固定资产累计折旧
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3,637,871.12
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2,693,990.74
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预计负债
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固定资产净值
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23,310,156.19
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24,143,116.57
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其他非流动负债
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工程物资
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非流动负债合计
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在建工程
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3,000.00
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3,000.00
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受托代理负债
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无形资产原值
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负债合计
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787,208.85
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730,592.74
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减：无形资产累计摊销
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0.84
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无形资产净值
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-0.84
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研发支出
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公共基础设施原值
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减：公共基础设施累计折旧（摊销）
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公共基础设施净值
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政府储备物资
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文物文化资产
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保障性住房原值
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减：保障性住房累计折旧
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净资产
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保障性住房净值
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累计盈余
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24,483,940.87
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24,483,941.29
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长期待摊费用
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专用基金
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待处理财产损溢
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权益法调整
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其他非流动资产
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无偿调拨净资产*
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非流动资产合计
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23,313,155.35
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24,146,116.57
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本期盈余*
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-926,504.67
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受托代理资产
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净资产合计
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23,557,436.20
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24,483,941.29
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资产总计
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24,344,645.05
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25,214,534.03
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负债和净资产总计
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24,344,645.05
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25,214,534.03
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2、学校资产情况
誓节学校固定资产管理制度
本单位资产管理制度涵盖资产购置、资产保管、资产使用、资产核算与处置四个方面。包括对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。
㈠ 资产购置
根据《行政单位国有资产管理暂行办法》，坚持“统一领导，归口管理，层层负责；合理调配，管用结合，物尽其用”的原则，保证固定资产的安全完整，充分发挥其使用效能。
1、需要购置固定资产设备时，必须提前向总务处申报购置计划，报校长处备案，报行政会议审议批准，列入年度财政预算。
⒉固定资产购置由总务处牵头，按照政府招标采购办法办理。自行询价采购，采购品种单价1000元或总价5000元以上的，需出具询价函。
㈡ 资产保管
1、固定资产由总务处统一管理下的部门使用管理责任制作到“统一管理、账物分管、责任到人、账物相符”。按固定资产的明细进行分类核算。总务处分工专人负责固定资产实物管理。资产管理员按固定资产的具体分类建立固定资产实物账，记录各项资产的进出日期、数量、型号、价格、状态、存放地点和保管人等详细情况。
⒉所有固定资产由总务处指定专人负责登记、验收、建档、建卡、调配、维修。
1、总务处设专人负责按品名、数量收集固定资产卡片，记录固定资产价值和数量，并分类设置固定资产金额明细账。
㈢ 资产使用
固定资产使用部门，必须建立健全固定资产使用、管理、维护和赔偿制度。应落实安全防护措施，做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作，按照制度要求对固定资产进行维护、定期检测或修缮，确保完好和使用安全。
⒈对精密贵重以及容易发生安全事故的仪器设备，使用部门应制定具体操作规程，指定专人进行管理、操作。
⒉对购置大型精密贵重仪器设备、文物、陈列品以及基建过程中形成的各类文件资料，使用部门必须及时收集、整理，妥善保管，编号存档。
1、单位固定资产一般不得对外出租、出借，确需出租、出借的，应由出借部门提出申请，使用部门审核后，报单位领导审批。收回时应进行勘验。出租、出借固定资产取得的收入，应由总务处及时足额上缴市非税收入管理局。
⒋建立固定资产使用情况检查和考核制度，对长期闲置、利用率低下的固定资产及时进行合理调配，提高利用率。
在使用固定资产时要严格执行技术操作流程并注意维护保养。固定资产实物分配到部门，责任到人。固定资产保管、使用、维护负总责，使用和保管人负第一责任。因保管、使用不当而丢失、损坏的，责任人应予以赔偿。
㈣ 资产核算与处置
⒈资产核算
本单位国有资产是指由本单位占有、使用的，依法确认为国家所有、能以货币计量的各种经济资源的总和。其内容包括国家拨给本单位的资产、本单位按照国家政策规定运用国有资产组织收入形成的资产，以及接受捐赠和其他经法律确认为国家所有的资产。其表现形式为固定资产、流动资产、无形资产和对外投资等。
（1） 固定资产是指一般设备单位价值在1000元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，亦作为固定资产管理。
⑵ 流动资产指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收及预付款、存货等。
⑶ 无形资产指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、非专利技术、商誉以及其他财产权利。
（4） 其他资产指本单位接受捐赠和其他经法律确认为本单位所有的资产。
本单位固定资产按下列规定计价：
⑴ 购入、调入的固定资产，按实际支付的价款以及为使固定资产达到预期工作状态所支付的包装费、运杂费、安装费及车辆购置附加费等计价；
⑵ 自行购建的固定资产，验收合格后，按建造所用全部相关支出计价；
⑶ 在原固定资产基础上进行改建、扩建和增建的固定资产，应按改建、扩建和增建所发生的支出减去改建、扩建和增建过程中的变价收入后的净增加值，增计固定资产原价；
⑷融资租入的固定资产，按租赁协议确定的价款、运杂费、安装费等计价；
⑸接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或捐赠者所提供的有关凭据，以及接受固定资产时发生的相关费用计价；
⑹ 盘盈的固定资产，按重置价值计价；
⑺ 交换取得的固定资产，按各自的原值或重置价值计价；
⑻ 其他单位投资转入的固定资产，按评估价值或者合同、协议计价；
⑼ 已投入使用但尚未办理移交手续的固定资产，可先按暂估价计价，待核定实际价值后再进行调整。
已入账的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变化其价值。
⑴ 根据国家规定对固定资产价值重新估价；
⑵ 增加补充设备或改良装置；
⑶ 将固定资产的一部分拆除；
⑷ 根据实际价值调整原来的暂估价值；
⑸ 发现原固定资产记账有误。
⒉资产处置
固定资产的处置是指本单位对各类固定资产进行产权转移或注销的行为。包括调拨、出售、投资、报废、报损等。
处置固定资产按照以下程序办理：
⑴ 固定资产需处置时由使用部门提出申请并填写固定资产处置报告单，办理处置手续；
学校提出申请报教体局主要领导审批批准；
教体局领导批复，按照行政单位国有资产处置的有关规定，处置固定资产。
以下固定资产须经国有资产管理部门审批处置：
房屋建筑物、车辆的处置；合计原值超过5万元（含5万元）的固定资产报废、报损的处置。
（3）处置上述标准以下的固定资产，由学校报教体局领导审批，并报国有资产管理部门备案。
固定资产处置收入，应及时足额上缴财政部门，不得截留挪用。
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固定资产表
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编制单位：034026-广德市誓节学校 2023年12月
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单位：元
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项目
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年初余额
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本期增加额
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本期减少额
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期末余额
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一、原值合计
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26,837,107.31
|
55,320.00
|
0.00
|
55,320.00
|
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其中：房屋及构筑物
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23,620,253.61
|
18,620.00
|
0.00
|
23,638,873.61
|
|
设备
|
1,436,185.70
|
33,300.00
|
0.00
|
1,469,485.70
|
|
文物和陈列品
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
|
图书、档案
|
761,140.00
|
0.00
|
0.00
|
761,140.00
|
|
家具和用具
|
1,019,528.00
|
3,400.00
|
0.00
|
1,022,928.00
|
|
特种动植物
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
|
二、累计折旧合计
|
2,693,990.74
|
73,063.85
|
0.00
|
73,063.85
|
|
其中：房屋及构筑物
|
1,311,479.90
|
45,355.12
|
0.00
|
1,356,835.02
|
|
设备
|
972,696.82
|
21,341.85
|
0.00
|
994,038.67
|
|
家具用具
|
409,814.02
|
6,366.88
|
0.00
|
416,180.90
|
|
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
|
三、账面价值合计
|
24,143,116.57
|
-17,743.85
|
0.00
|
-17,743.85
|
|
其中：房屋及构筑物
|
22,308,773.71
|
-26,735.12
|
0.00
|
22,282,038.59
|
|
设备
|
463,488.88
|
11,958.15
|
0.00
|
475,447.03
|
|
文物和陈列品
|
-409,814.02
|
-6,366.88
|
0.00
|
-416,180.90
|
|
图书、档案
|
761,140.00
|
0.00
|
0.00
|
761,140.00
|
|
家具和用具
|
1,019,528.00
|
3,400.00
|
0.00
|
1,022,928.00
|
|
特种动植物
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
|
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市教体局
皖公网安备 34182202000001号
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