第一章 总 则

第一条 为规范中小学财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业和谐发展，根据教育部、财政部《中小学校财务制度》财教[2022]159号、《广德县机关单位差旅费管理办法》、《广德市教育体育局财务管理制度》, 结合本校实际，制定本制度。

第二章 预算管理

第二条 合理编制学校预算，严格预算执行，完整、准确编制学校决算报告和财务报告，真实反映学校预算执行情况、财务状况和运行情况。

第三条 预算编制应当坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约和讲求绩效的原则。

第三章 收入管理

第四条 严格非税收入管理，执行“收支两条线”规定。收 入及时足额缴入市非税收入汇缴结算户，不得隐匿、转移、截留、 坐支、挪用、私分非税收入款项。

第五条 中小学校严禁设立“小金库”，严禁账外设账，严禁公款私存。

第四章 票据管理

第六条 各类收款票据的申领、缴销和保管由单位主办会计负责。要建立健全票据领用台账，出纳人员领用实行登记核销制度。

第七条 规范票据使用管理，严禁串开、代开、转让、出借、混用非税收入票据行为； 严禁使用自制票据或“白条”收取非税收入；严禁收费不开票。

第八条 规范票据支出管理，财务报销的票据必须为正式税务发票或行政事业性收款（或往来款）收据，不得以“白条”抵 账，票据要有收款单位或个人加盖公章名章，且填写规范。总务处对原始凭证的真实性、合法性、合规性和完整性进行审查，不符合财务规定的票据一律不得入账。

第五章审批管理

第九条 学校的财务管理实行校长负责制，校长对本单位的所有支出实行 “一支笔”审批。

第六章采购管理

第十条 总务处全面负责采购工作，各处室所需物品报总务处汇总，货物采购前需填写“采购申请单”，由校长审批，行政会讨论通过。 学校要加强采购管理，规范采购行为，严格执行《中华人 民共和国招投标法》《中华人民共和国政府采购法》和年度政府 集中采购目录及限额标准要求，依照政府采购程序和批准的预算实施采购。

第七章 资产管理

第十一条 总务处负责本单位固定资产价值核算和账务处理，资产使用科室（人）负责保管。各科室负责人对本科 室使用的固定资产的真实性、完整性、安全性负责。确保账账、 账实相符。

第十二条 固定资产处置按《广德市市本级行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》（财资〔 2020〕25号）规定执行。

第八章 现金管理

第十三条 严格按中华人民共和国现金管理暂行条例及实 施细则规范单位现金结算，严格控制单位现金流量，严禁违规套 取现金、违规超范围使用现金。

第十四条 严格执行《关于印发广德县预算单位公务卡结算改革实施方案的通知》（政办[2012] 145号），全面实行公务卡 结算制度，严格审查公务卡消费内容，规范公务卡消费行为，提 高公务支出中公务卡结算的比例。

第九章 内控管理

第十五条 健全内部控制规范制度体系。固化经济业务流程, 将日常财务管理和重要事项监控相结合，明确业务环节，做到标 准明晰、过程留痕，责任可查、权责统一。合理保证单位经济活 动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，财务运行规范。

第十章 基建管理

第十六条  学校所有零星维修、广告制作等微小工程必须选择企业（或公司）运作，学校通过市场考察选择信誉好、价格合理的并通过集团行政会讨论通过后与其签订合同，总务处负责对微小工程的监督与管理，定期与企业（或公司）结算，财务按审计金额办理结算手续。

第十一章支出管理

第十七条 公务接待实行公务卡结算，严格按照《广德县党政机关国内公务接待管理办法》。

第十八条 工作人员差旅费实行公务卡结算，严格执行市财政局印发的《广德县机关单位差旅费管理办法》。

第十九条 外出参加会议、培训、比赛和评审活动，报销时必须附有校分管负责人签字、主要负责人审批的《出差审批 单》及有关文件、通知。

第十二章监督管理

第二十条 财务人员严格遵守《会计法》，严把财务审核 关，坚持公开、公平、公正原则核算好每一笔支岀，处理好各项 经济业务。

第二十一条 单位财务活动及财务执行情况接受教育主管部门及审计、财政、物价等部门监督。

第十三章附 则

第二十二条 本制度与上级财政部门新出台规定不一致时, 以上级财政部门的规定为准。

第二十三条 本制度自公布之日起执行，原《桃州一小财务管理制度》同时废止，此前发布的有关规定，凡与本制 度不一致的，以本制度为准。

广德市桃州镇第一小学

2022.8