为切实履行财政部门会计监督职责，全面提高我市会计信息质量并促进会计行业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《安徽省财政监督条例》和《安徽省财政厅关于开展2022年度会计和评估监督检查工作的通知》（皖财监〔2022〕660号）要求，市财政局成立检查组，于2022年9月至10月对广德市国有资产投资经营有限公司、广德市统计局、广德市退役军人事务局三家单位2021年度会计信息质量等情况开展了实地检查。现将检查结果公告如下：

通过检查发现，存在以下问题：

一． 广德市国有资产投资经营有限公司

1、未按规定启用会计账簿。

2、记账凭证填写不全。

3、部分会计记录未按规定取得原始凭证，附件不齐全，费用报销手续不完善。

4、部分经济业务内部控制不严密，未严格执行内部管理制度。

5、在会计核算中存在科目运用错误，不符合企业会计准则规定等问题。

6、新会计准则执行不够规范。

7、固定资产账实不符。

二． 广德市统计局

1、未按规定启用会计账簿。

2、记账凭证填写不全，相关人员没有审核签章。

3、记账凭证的记账人、审核人、制单人均为同一人。

4、原始凭据内容不完整或不合规。

5、部分经济业务内部控制不严密，未严格执行内部管理制度。

6、单位固定资产未定期盘点，不利于对固定资产的管理。

三． 广德市退役军人事务局

（一）会计基础工作不扎实

1. 未按规定启用会计账簿。

2. 会计档案封面信息填写不完整。

（二）内部控制制度执行不到位

采购程序履行不到位。

（三）资产管理相关问题

固定资产账实不符。

针对上述问题，市财政局已于2022年10月18日分别以《关于对广德市国有资产投资经营有限公司会计监督检查相关问题的处理决定》（财监〔2022〕270号）、《关于对广德市统计局会计监督检查相关问题的处理决定》（财监〔2022〕271号）、《关于对广德市退役军人事务局会计监督检查相关问题的处理决定》（财监〔2022〕272号）对三家单位作出了相应的处理决定，要求各单位对检查中发现的问题逐一进行整改，并将整改情况报送财政监督评价中心备案，市财政局将组织人员择期对单位整改情况回访检查。

特此公告。

广德市财政局

                              2022年10月25日