为切实履行财政部门会计监督职责，全面提高我市会计信息质量并促进会计行业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《安徽省财政监督条例》和《安徽省财政厅关于开展2021年度会计和评估监督检查工作的通知》（皖财监〔2021〕610号）等文件要求，市财政局成立检查组，于9月至10月，对广德德善小额贷款有限公司和广德晴空财税服务有限公司两家单位2020年度会计信息质量等情况开展了实地检查。现将检查结果公告如下：

通过检查发现，存在以下问题：

一．广德德善小额贷款有限公司

（一）内部控制方面

1.     部分会计记录内部手续不严密，未严格执行内部管理制度。

2.     部分会计记录核算不严密。

3.     公司固定资产只有明细账，没有建立管理卡片，不利于对固定资产的管理；年末固定资产盘点表账实不符。

（二）会计基础工作规范方面

1．公司未按规定启用会计账簿和填写记账凭证。

2. 公司部分会计记录未按规定取得原始凭证，附件不齐全，费用报销手续不完善。

3.公司在会计核算中存在科目运用错误，不符合行业会计制度规定等问题。

4、公司对外报出财务会计报告不完整，未编制会计报表附注，相关人员未签章。

二．广德晴空财税服务有限公司

（一）执业质量方面

抽查该公司与委托人广德XX服务有限公司的委托代理记账情况，发现存在下列现象：公司记账凭证封面相关人员没有审核签章；公司对外报出财务会计报告不完整；公司部分会计记录未按规定取得原始凭证，附件不齐全，费用报销手续不完善；公司在会计核算中存在科目运用错误；上述业务不符合《会计基础工作规范》等相关规定。

（二）自身会计信息质量方面

检查该公司自身业务，发现存在下列现象：原始凭证无审批人签字；存在现金结算现象；上述业务处理不符合《会计基础工作规范》等相关规定。

针对上述问题，市财政局已于2021年10月18 日分别以文件《关于对广德德善小额贷款有限公司会计监督检查相关问题的处理决定》（财监〔2021〕181 号）和《关于对广德晴空财税有限公司会计监督检查相关问题的处理决定》（财监〔2021〕182 号）对两家被查单位作出了相应的处理决定，要求各单位对检查中发现的问题逐一进行整改，并将整改情况报送财政监督评价中心备案，市财政局将组织人员择期对单位整改情况进行回访检查。

特此公告

广德市财政局

2021年 10 月 20 日