广德市2023年度本级预算执行及其他财政收支情况的审计报告

根据《中华人民共和国审计法》第十九条规定和2024年度审计项目计划，广德市审计局派出审计组对2023年度市本级财政预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将结果公开如下：

一、2023年度财政预算执行情况

(一)一般公共预算执行情况

1.全市一般公共预算收、支、余情况

2023年全市收入总计806,457.82万元，其中一般公共预算本级收入400,469.93万元，上级补助收入266,703.00万元,一般公共预算调入资金74,270.00万元(含开发区18.00万元)，债务转贷收入37,100.79万元，动用预算稳定调节基金4,700.00万元；上年一般公共预算结转结余23,214.10万元。支出总计727,693.69万元，其中一般公共预算支出616,403.14万元（含开发区50,167.44万元），上解上级支出74,627.85万元，债务还本支出34,939.70万元，安排预算稳定调节基金支出1,723.00万元。年终一般公共预算结转结余78,764.13万元。

2.全市地方一般公共预算收入完成情况

2023年全市地方一般公共预算收入完成400,469.93万元，比上年359,172.42万元增加11.5%，净增41,297.57万元，占年初预算402,300.00万元的99.55%。其中，税收收入完成267,243.79万元，占年初预算286,269.00万元的93.35%；非税收入完成133,226.13万元，占年初预算116,031.00万元的114.82%。

3.全市一般公共预算支出完成情况

2023年全市地方一般公共预算支出完成616,403.14万元，比上年613,280.68万元增加0.51%，净增3,122.46万元，完成年初预算581,168.00万元的106.06%，占调整预算数695,167.00万元的88.67%。

(二)全市政府性基金预算执行情况

上年结余31,769.07万元。2023年全市政府性基金收入172,148.65万元（其中国有土地使用权出让收入155,468.00万元）, 占年初预算数163,000.00万元的105.61%；上级补助收入9,565.60万元；债务转贷收入219,535.00万元；政府性基金预算调入资金68,120.92万元。本年政府性基金支出225,227.43万元（含开发区26,280.00万元），占年初预算数158,104.00万元的142.46%，占调整预算数240,877.00万元的93.5%；调出资金73,952.00万元；债务还本支出186,310.00万元。年终结余15,649.81万元。

(三)全市国有资本经营预算执行情况

2023年全市国有资本经营预算收入1,060.00万元（含开发区60.00万元），上级补助收入8.15万元；2023年全市国有资本经营预算支出750.15万元，国有资本经营预算调出资金318.00万元（含开发区18.00万元）；年终结余0万元。

(四)全市社会保险基金（不含市统筹）执行情况

2023年城乡居民基本养老保险基金收入36,823.03万元，上年结余87,896.87万元；当年支出19,372.02万元，年末滚存结余105,347.88万元。

二、财政存量资金盘活使用及结转结余情况

2023年度共计盘活存量资金34,871.93万元，其中“二次盘活”23,623.70万元；2023年安排存量资金支出6,764.94万元。

截至2023年末，结转结余资金共计167,190.29万元，其中：两年未使用完的结转结余资金13,883.10万元，一年未使用完的结转结余资金981.60万元，2023年结转结余资金152,325.59万元。

三、政府债务情况

2023年我市债务限额为1,053,561.00万元，其中：一般债务327,524.00万元，专项债务726,037.00万元。截至2023年12月政府债务余额1,026,526.00万元，其中：一般债务余额322,198.00万元，专项债务余额704,328.00万元。

四、审计评价

审计结果表明，2023年，在市委市政府的正确领导下，在市人大的监督指导下，市本级预算执行情况总体平稳，收支基本平衡。2023年预算执行主要特点：

1.支持经营主体健康发展。全年新增减税降费及退税缓费8.4亿元，其中增值税留抵退税2.2亿元；兑现促进高质量发展奖补资金4.94亿元，其中通过“免申即享、即申即享”形式拨付1.4亿元；通过徽采云监管系统采购计划备案967笔，金额14.39亿元；预留支持中小企业采购金额13.76亿元，涉及项目861个，助力中小企业平稳发展。

2.加强教育和民生保障支出。全年教育支出9.2亿元，增长9.1%；安排资金6亿元，用于各类养老金和困难群众救助资金的发放以及城乡老年社会福利机构、社区养老服务设施、农村特困人员供养服务设施、残疾人康复、托养、助学、家庭无障碍改造等工作，提升社会保障水平；安排资金0.99亿元，用于儿童、老年人等重点人群健康管理和城乡居民基本医疗保险财政补助等方面，增强医疗卫生服务保障力度。

3.加大乡村振兴和支农投入。全年农林水支出7.9亿元，增长15.2%；安排资金2.54亿元，落实粮食安全责任机制；安排资金1.94亿元，支持水利基础设施建设；安排资金0.56亿元，助力“竹乡画廊”沿线自然村及美丽乡村省级中心村建设；安排资金0.64亿元，支持“四好农村路”等道路建设等。

4.推动财政管理改革，履行财政监管职责。推动中央直达资金直达基层，全年共收到直达资金8.58亿元，均已全部分配到位，累计支出完成8.3亿元，进度达95%以上；推进财政电子票据改革，医疗收费电子票据系统正式上线启用，完成186家单位财政电子票据改革，建立以“缴款识别码”和“财政电子票据”为核心的非税收入收缴全过程电子化新流程；防范化解地方政府债务风险，全年新增一般债券0.2亿元，新增专项债券5.5亿元，偿还到期债券本金2.2亿元，坚决守住不发生系统性风险的底线。

五、审计建议

（一）加强预算管理，提高财政管理水平。加强前期工作谋划，推进项目库建设，提高预算编制的精准性和完整性，加快预算批复下达和资金使用进度，提高预算支出效率。全面清理已发生暂付款项，非税收入及时足额上缴国库，同时将结存的存量资金调入一般公共预算统筹使用，避免大量财政资金闲置、沉淀。

（二）加强部门预算监控，提高预算约束性。压实部门预算执行和科学理财的主体责任，切实做到花钱必问效、无效必问责。将部门单位全部收支纳入预算管理,编实编细年度预算，提高预算编制的科学性、规范性和有效性。坚持先有预算后有支出，严格预算约束，加强预算执行过程监管，防止无预算、超预算支出或虚列支出等问题发生。

（三）加强专项资金监管，提高财政资金使用绩效。严格落实上级有关规定，把牢预算执行审核关，按照财政预算一体化管理要求，加大预算资金分配、执行等环节的审核力度，提高预算执行的精准性。加强专项资金支出管理，坚持厉行节约，规范预算调整调剂，不得擅自改变资金用途、扩大支出范围或提高支出标准。压实部门财政资金管理使用主体责任，做实做细优质项目储备，切实增强绩效观念，加快建设项目进度，充分发挥财政资金效益。加强对财政资金支持项目的跟踪问效，强化绩效评价结果刚性约束，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机结合。