广德县财政改革与发展 “十三五”规划 （2016年—2020年）

“十三五”时期，是广德率先全面建成小康社会的关键时期。总结“十二五”规划实施情况，结合国际国内和省情县情深刻变化，科学编制《广德县财政改革与发展“十三五”规划》，对于建设积极、稳健、平衡的广德财政，促进全县经济和各项社会事业和谐跨越发展，具有十分重要的意义。

“十二五”时期，广德县财政实力迅速壮大，财政职能不断增强，财政工作取得了丰硕成果:

一、“十二五”时期财政工作回顾

（一）“十二五”财政工作取得的主要成效

1、五年财政收支规模。

坚持把发展放在财政工作的首位，紧紧围绕促进经济增长方式的转变，加大财源培植力度，财政收入呈现跨越式增长。

广德县财政总收入：                       单位：万元

十一五末 （2010年）	十二五初 （2011年）	十二五末 （2015年）	“十二五”年 平均增长
132803	190801	320511	19.3%

按照建设公共财政、民生财政要求，大力调整支出结构，切实强化财政管理，基层财政逐渐增强，有效保障了全县民 生工程、社会保障、经济建设和事业发展的基本支出需求。

广德县财政支出（地方一般预算支出）：     单位：万元

十一五末 （2010年）	十二五初 （2011年）	十二五末 （2015年）	“十二五“年 平均增长
155740	207002	418588	21.9%

2、理财观念不断创新，财政管理日趋规范。

全县财政部门始终坚持以学习实践科学发展观统揽工作全局，切实加大思想解放力度，不断创新理财观念，着力推进体制、机制和制度创新，牢固树立依法理财、民主理财、科学理财、主动理财的理念，形成 “围绕大局、立足本职、服务基层、注重民生”的工作思路 ，从而促进全县财政工作在“十二五”期间不断开创新局面。

深化预算管理改革，提高预算编制的科学性和准确性。

积极开展预算支出绩效考评。推行全口径预算管理，重点是加强公共财政预算和政府性基金预算的管理；制定我县经济开发区财政管理体制，促进开发区加快发展的积极性；全面清理整顿地方财政专户，规范账户管理。加强财政监督，认真开展会计监督检查工作，规范会计行为。

严格津补贴发放和“三公”经费管理。

进一步严肃财经纪律和加强内部控制，严控“三公”经费支出，实行“三公”经费支出统计报表制度，切实加强对各单位执行八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》的督查力度，抽调专人全程参与全县“三公”经费和津补贴发放检查、巡查工作，实现县直单位和乡镇全覆盖和巡查常态化，严格落实津补贴发放审批程序。认真落实“资金—编制—人员”三位一体工作机制，确保“财政供养人员只减不增”。

加强政府性债务管理。

全面完成我县政府性债务的清理及甄别工作，锁定政府存量债务，加强债务审批和统计上报，建立政府性债务管理和风险预警机制。切实加强地方政府性债务管理，建立健全债务规模控制和风险预警等制度。2014年以来，我县相继制定并印发了《广德县政府性债务管理暂行办法》及《关于进一步规范政府性债务管理的通知》等规范性文件，强化政府性债务管理。

认真落实会商帮联制度。

高度重视预算部门会商和乡镇财政资金监管帮联工作，印发《广德县财政局关于建立财政预算部门会商和乡镇财政资金监管工作帮联制度的通知》，并出台两个配套文件，全面启动帮联工作。坚持会商工作主要领导亲自抓，分管领导具体抓，各科、室、局、中心负责人为会商工作的第一责任人，务求取得实效。不断扩大预算单位会商范围，丰富会商内容，展现了财政部门主动服务、为民理财的良好风貌。局领导班子成员每人负责帮联1-2个乡镇财政分局（所）的财政资金监管工作，上下联动，确保财政资金安全运行。

强化内部控制，规避财务风险。

按照省厅要求，及时启动我局内部控制建设工作，成立内部控制委员会，由财政监督检查局承担内控委日常工作，各二级机构及科室设置内控管理岗和内控联络员。同时结合《广德县财政局廉政风险防控工作手册》，拟订《广德县财政局内控委员会议事规则（试行）》、《广德县财政局内部控制基本制度（试行）》两个基本制度，构建形成对各类工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

全面推进乡镇财政科学化精细化管理。

推进乡镇财政科学化精细化管理，全面加强“两基”建设。2011年，桃州、新杭、邱村、柏垫、誓节五个乡镇财政分局正式挂牌成立。扎实推进创建乡镇财政规范化管理创建工作，全县9个财政分局（所）中已有6个获省级规范化管理先进单位，6个荣获市级规范化管理先进单位。全面推进乡镇财政档案规范化达标工作，全县9个财政分局（所）全部获得全省机关档案工作目标管理省一级单位。

建立乡镇财政资金监管系统软件平台，将乡镇所有财政性资金全部纳入监管范围，实现了县乡财政网络畅通、资源共享、信息互通，有序推进乡镇包村干部监管涉农资金工作。

3、深化改革，理财水平显著提高。

“营改增”试点工作顺利开展并取得实效。强化宣传，利用《今日广德》、广播电视及财政门户网站大力宣传“营改增”的目的和意义；加强相关政策的解读宣传，注重部门协调，加强工作联系，确保了营改增试点工作在2012年10月1日正式运行。加强营改增试点改革的税收减负效应宣传，及时兑现相关财政扶持政策。积极做大做强第三产业。我县对“营改增”试点过程中因新老税制转换而增加税负的企业，实施了过渡性的财政扶持政策。

国库管理制度改革全面推开。强化国库集中支付监管，国库集中收付改革覆盖全部预算单位，恢复各预算单位零余额账户。完善县级国库集中支付改革，启动预算执行动态监控系统；全面推开乡镇国库集中支付改革，并于2013年6月底完成改革任务。加大公务卡改革推进力度，全县所有预算单位和乡镇已全面推开改革工作。

省直管县体制试点工作稳步实施。成立了试点工作领导组，多次召开会议传达贯彻试点工作实施意见，细化分解工作责任。做好地税、工商、质监等垂直部门下划后的承接和经费保障工作，实现了三个下划部门的平稳过渡和正常运转。省财政在公文印发、会议安排、考核培训、项目申报、资金划拨和配套等方面减少了中间层级，由省直接下达直管县。

非税收入征管信息化全面联网。加强和完善非税收入管理信息系统建设，将非税征管信息系统向乡镇延伸，实现了全面联网。非税收入全部纳入信息管理系统统一管理，拓展了非税收入征收管理信息系统的范围，实现了非税收入信息系统的全覆盖。

财政信息化工作有序开展。积极扩大平台系统应用范围，加快进行平台一体化系统推广工作，有力提升信息化管理水平。全县所有预算单位已全部纳入预算资金网上申请拨付，系统运行稳定。

财政预决算信息公开平稳有序。按上级财政部门部署，全县政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算按时向社会公开，公开过程平稳有序。

政府购买服务改革加快推进。我县不断拓展政府购买服务领域，在总结试点经验的基础上，按照“应购尽购、能购尽购”原则，由原来的基本公共服务向社会管理性服务、技术性服务、政府履职所需辅助性事项拓展，政府购买服务工作正在各个服务领域稳步开展。  

4、落实党风廉政建设，优化政风行风建设。

将反腐倡廉建设纳入财政工作总体规划，完善理论学习中心组学习制度；加强示范教育和警示教育，主动接受人大、政协和社会各界的监督；进一步加强廉政风险防控工作，结合省直管县试点工作，对去年梳理的权力事项、廉政风险点、工作流程、防控措施进行全面梳理和自查，进一步修订和完善职权目录，编制了《广德县财政局廉政风险防控工作手册》，做到风险随时预警，防患于未然。成立乡镇财政监督员队伍，配合县局共同做好全县财政监督检查工作，保障财政政策落实和财政资金安全规范有效。

严格执行中央八项规定、省财政厅30条及县委18条规定，牢固树立过紧日子思想，强化勤俭节约意识；以全县“三评”活动为契机，不断加强政风行风建设；建立健全政风行风评议监督网络，聘请了15名由县人大代表、政协委员、县直单位负责人、服务对象等组成的行风监督员，主动接受人大、政协和社会各界的监督；积极开展“三进三解三推动”活动，组织党员进社区、进企业、进农户，了解社情民意，帮助解决企业和群众的困难；经常深入结对共建村及美好乡村联系村，定期参与村组干部例会，开展帮扶慰问，为群众办好事、实事。

5、关注民生，促进社会和谐进步。

坚持民生优先理念，切实履行财政牵头职责，圆满完成民生工程任务，足额配套民生工程建设资金，着力优化财政支出结构，优先保障和改善民生。深入宣传民生工程有关政策、编发简报。加强组织领导，建立健全月调度、季通报、半年督查考核等多项民生工程纵向、横向协调推进机制。2014年2015年连续两年被省民生办评为“民生工程绩效奖补先进县”。

6、队伍素质显著提高，财政形象全面提升。

围绕加强财政干部队伍建设，以开展学习实践科学发展观活动为契机，着力抓班子、带队伍；抓作风，树形象；抓激励，树典型；使财政队伍整体素质显著提高。相继开展了作风和效能建设年、规范管理年、作风建设年、能力建设年、学习提升年和深入学习沈浩精神以及“五型机关”创建等活动，全系统工作作风明显转变，法治意识明显增强，

先后修订出台了《关于进一步严肃工作纪律的通知》，《关于建立局领导效能建设带班督查制度的通知》等多项制度，严肃工作纪律，加大明察暗访，切实加强机关作风建设。同时密切结合财政工作实际，扎实开展“创先争优”，在全系统上下形成了“比、学、干、帮、超”的浓厚氛围。五年来，广德县财政局共荣获了“人民满意单位”、全县目标管理考核先进单位、全省学习型党组织示范点、省级文明单位、双拥合格单位等综合、单项集体奖项已达100多次，职工个人奖项50余次，其中2011年荣获“第九届安徽省文明单位”称号，2014年荣获“第十届安徽省文明单位”称号。每年均有3-4名分局（所）长在市、县民主考评基层站所长活动中荣获最满意基层站所长，1-2名科股长在民主考评科股长活动中荣获优秀科股长，整个财政系统展现了优秀财政形象。

（二） “十二五”财政工作存在的主要问题

1. 收支矛盾仍然突出，财政保障能力有待进一步提高；

财政收支结构有待进一步优化，财政收支缺口较大，资金调度较难。

2. 财政重点领域改革有待进一步推进；

局各科室每年年初都安排了重点工作和创新工作，但推进力度还不够大，对于提升财政管理水平、优化收支结构、提高资金使用效益、增强调控能力、强化内部控制等方面还需进一步加大创新力度。

二、“十三五”广德财政改革与发展的指导思想、主要目标和任务

（一）“十三五”广德财政改革与发展的指导思想

以党的十八大精神为指导，以科学发展观为统领，以实事求是、积极稳妥，统筹兼顾、突出重点为原则，坚持依法行政、依法理财，建立健全财税法规制度，通过完善预算体系，强化预算绩效管理；优化税制结构，保持财政收入持续稳定增长；优化财政支出结构，推进美丽广德建设；完善财政资金监督机制，充分发挥财政调控职能；加强财政内部控制管理，努力建设全面规范、公开透明、科学、规范、高效适应经济社会形势发展的现代财政制度。把调结构、转方式促发展摆在更加重要的位置，巩固基础财源，拓展后续财源，培育新型财源，挖掘潜力财源，谋求财政发展后劲。促进广德经济全面、协调、可持续发展。

（二）“十三五”广德财政改革与发展的主要目标

“十三五”（2016-2020年）时期我县财政工作的主要目标是：

    1、财政收入保持稳定增长，2020年财政收入力争突破50亿元；

2、优化支出结构, 建立科学、规范、高效的公共财政运行机制，促进经济社会全面、协调、可持续发展。

 “十三五”财政收支预期目标

                                        单位:万元

项目	2016年	2017年	2018年	2019年	2020年
财政收入	340000	370000	410000	450000	500000
财政支出	440000	480000	520000	560000	600000

（三）围绕以上目标，“十三五 ”时期我县财政工作主要任务是：

1、完善政府预算体系，推进依法理财。

2、依法加强收入征管，保持财政收入持续稳定增长

3、优化财政支出结构，推进美丽广德建设。

4、完善财政监督管理体系。

5、规范地方政府债务管理。

6、保障和改善民生。 

7、加快农业现代化步伐,加强生态文明建设。

8、加强项目资金争取工作。

三、“十三五”广德财政改革与发展的主要措施

1、完善政府预算体系，推进依法理财。

完善政府预算体系。明确公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障预算的收支范围。突出对预算管理监督的重点，切实加强对预算编制、预算执行环节的监督，围绕预算编制的基础准备、定额确定、收入测算、项目确定、收支平衡等内容，进一步完善基本支出和项目支出定额标准体系建设，对收入征缴、支出审核、资金拨付等环节实施全面的监督。增强预算约束，严格执行人代会通过的财政预算，除政策性或突发性增支因素外，其他项目一律不得追加。深化部门预算改革，按照“公开、公平、公正”的原则，通过健全基础管理、合理定员定额标准、依托现代信息技术、完善预算决策机制等措施，提高财政预算编制的科学性和透明度，实现财政资金在不同部门之间的合理分配。建立透明预算制度。继续细化政府预决算公开内容，扩大部门预决算公开范围。加大“三公”经费预决算公开力度，建立和完善预决算公开长效机制，加大对预决算公开的监督和检查。加强预算平衡和执行管理。建立跨年度预算平衡机制。规范解决收支不平衡出现的赤字。硬化预算约束，完善预算执行工作机制，加大考核问责力度，建立健全预算执行与政府绩效、转移支付资金分配相挂钩的工作机制。

2、依法加强收入征管，保持财政收入持续稳定增长

加强税收征管，确保收入持续增长。要建立健全以税收收入为主、各种非税收入为辅的公共财政收入体系。要加强和改进税收征管，严格依法治税，严格减免税管理，保证应收尽收，不收过头税。要加强非税收入管理，完善非税收入征缴制度和监督体系，非税收入足额入库。加强非税收入票据管理，规范票据的印制、发放、核销、检查及其他管理工作，从源头上治理乱收费。要强化非税收入的预算管理，通过编制综合财政预算，实现政府税收和非税收入的统筹安排。客观看待收入增幅问题，以适应经济发展新常态为重点，在“做大和做实”上下功夫。认真执行新预算法的有关规定，克服虚高、虚增等速度情节，注重增速和质量、效益同步，防止收过头税、乱收费；加强收入预测和执行分析，通过简政放权、减费降税，激发企业发展活力，顺应经济发展周期。

    3、优化财政支出结构，推进美丽广德建设。

    科学安排财政资金，构建财政事权清晰、服务社会公共需要、管理科学规范的公共财政体系，继续加大对农业、社保、科技、教育、卫生、环保等公共民生领域的投入。坚持财政支出优先保障民生，不断加大公共服务领域的投入，促进经济社会的全面、协调发展，逐步提高财政对科学文化、教育卫生和环境保护等社会公共需要的保障能力。严控一般性支出，严格“三公”经费管理，落实厉行节约规定，勤俭廉洁促发展。建立和完善结余转资金定期清理机制，不断提高财政资金使用效益，推进美丽广德经济社会的全面发展。

4、完善财政监督管理体系。

创建新型的财政监管体系，对财政资金的分配使用实行事前、事中和事后的全过程监管。加强制度建设，根据《预算法》、《会计法》及会计基础工作规范等相关规章制度的规定，结合工作实际，制订具体的实施办法和操作规范，强化行政事业单位的财务收支管理。完善内控机制，发挥财政部门的职能作用，指导和帮助部门、单位，建立健全内部控制体系，根据业务特点和管理流程，合理设置财务岗位，完善业务流程和操作程序，做到分工明确，相互协作，互相牵制，彼此监督，实现有效约束。加强考核检查，坚持季度会审、年度评比等行之有效的日常财务监管办法。

5、规范地方政府债务管理。

严格政府举债审核审批和资金用途。建立和完善地方政府债务纳入预算管理制度。建立和完善政府债务风险预警机制。建立债务报告和公开制度，完善各级政府债务统计报告制度。严格政府性债务管理，提高防范和化解风险能力，保证资金安全，确保“十三五”期末政府性债务保持在合理区间。

6、保障和改善民生。 

围绕保障和改善民生，突出“优化结构”。坚持公共财政建设导向，保民生需求和重点项目支出。树立正确的民生观念，立足于保基本、促公平，多雪中送炭，少搞锦上添花。创新财政民生工作机制，积极参与社会保障、医药卫生、义务教育等领域的改革。

7、加快农业现代化步伐,加强生态文明建设。

按照全面建成小康社会的总要求，本着“健全机制、整体谋划、整合资源、统筹推进”的原则，加强涉农资金整合，大力支持现代农业发展。遵循自然规律的可持续发展，是“绿水青山就是金山银山”的发展，是“经济要上台阶，生态文明也要上台阶”的发展，发展不仅要讲速度讲效益，更需要在增长与保护、局部与整体、当前和长远之间，找到最佳平衡点。面对资源约束趋紧、环境污染严重、生态系统退化的严峻形势，把生态文明建设放在突出地位，融入经济、政治、文化、社会建设各方面和全过程，体现了尊重自然、顺应自然、保护自然的理念。2016-2020年，农村综合改革计划总投资1.27亿元，其中：美丽乡村0.18亿元，一事一议财政奖补1.09亿元。农业综合开发计划总投资1.52亿元，其中：土地治理项目1.1亿元，产业化扶持0.42亿元。

8、加强项目资金争取工作。  

抢抓机遇，窗体顶端抢抓机遇，认真谋划，部门协同，形成合力，积极做好项目的争取工作，为全县经济发展注入活力。充分发挥市场配置资源的作用，运用PPP模式吸附各种社会资金，不断增强经济发展的内在动力，促进全县经济稳定增长。广德财政人将围绕建立现代财政制度，深入推进财政改革，稳步提高财政资金使用效率，确保县财政“十三五”各项规划全面落实，为率先全面建成小康社会而努力奋斗。